Familia
El fraude entre cónyuges mediante sociedades» Publicado en: ESTUDIOS SOBRE RESPONSABILIDAD CIVIL EN HOMENAJE AL ACADÉMICO JORGE BUSTAMANTE ALSINA
Graciela Medina
Artículo
El fraude entre cónyuges mediante sociedades aborda el fraude a la ganancialidad en el régimen patrimonial matrimonial, con especial atención al uso de estructuras societarias para ocultar, desviar o sustraer bienes de la masa ganancial.
El punto de partida es el fraude como categoría jurídica y su aplicación en los vínculos entre cónyuges. Desde esa base, se diferencia el fraude a la ley del fraude a los actos jurídicos y se delimita el problema central: cuándo una sociedad formalmente lícita puede ser utilizada para perjudicar los derechos patrimoniales del otro cónyuge.
Las maniobras pueden involucrar sociedades comerciales, sociedades offshore, trusts extranjeros y otras estructuras patrimoniales opacas. La cuestión no está en cuestionar la sociedad como forma legítima de organización empresarial, sino en determinar si fue constituida o utilizada para sustraer bienes gananciales, diluir participaciones o dificultar la liquidación del régimen de comunidad.
Frente a esos supuestos, se ordenan posibles respuestas jurídicas: acción de simulación, inoponibilidad de la persona jurídica, medidas cautelares, prueba anticipada, exhortos internacionales y reconstrucción patrimonial. El resultado es una herramienta técnica para abordar uno de los problemas más complejos del derecho de familia patrimonial: la distancia entre titularidad formal y control efectivo de los bienes.
Índice
I. Introducción
II. Acepciones del término “fraude”
III. El fraude a la ganancialidad
IV. El fraude entre cónyuges en la comunidad de bienes
Antecedentes históricos.
Perspectivas comparadas.
V. Delimitación del problema jurídico
VI. Fraude en perjuicio de la sociedad conyugal
Uso de estructuras societarias.
Concepto y categorías del cónyuge afectado.
Remedios procesales según la posición del cónyuge afectado.
Maniobras defraudatorias mediante sociedades.
VII. Constitución de sociedades offshore
Naturaleza y características de las sociedades offshore.
Sociedad BVI.
Estrategias típicas de fraude con sociedades offshore.
Transferencia simulada de bienes.
Inversión no declarada de fondos gananciales.
Desvío de ingresos a entidades offshore.
Postergación del cobro de utilidades.
Utilización de testaferros.
Respuestas jurídicas disponibles en el Derecho argentino.
Acción de simulación.
Acción de inoponibilidad de la persona jurídica.
Embargo preventivo y prohibición de innovar.
Prueba anticipada y exhortos internacionales.
Medidas de reconstrucción patrimonial.
